투자는 선택이 아닌 필수가 되면서 IRP계좌, ISA계좌 등 다양한 계좌를 듣게 되는데, 이름은 비슷한데, 용도가 뭔지, 얼마를 넣어야 하는 건지.. 사회초년생들에겐 어렵기만 하죠? 간단하게 말하면, IRP(Individual Retirement Pension)와 ISA(Individual Savings Account)는 개인의 자산 관리 및 세금 절감을 위해 활용되는 금융 상품입니다. IRP는 주로 퇴직연금 관리와 노후 준비를 위해 사용되며, ISA는 다양한 금융 상품에 투자하면서 절세 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 이 글에서 IRP와 ISA 계좌의 차이점과 각각의 활용법을 자세히 살펴보는 총정리 시간을 갖도록 하겠습니다.
IRP 계좌란? 퇴직연금과 세제 혜택
IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 근로자 또는 자영업자가 노후 자금을 마련할 수 있도록 설계된 계좌입니다. IRP 계좌의 가장 큰 장점은 세액 공제 혜택과 노후 대비 기능입니다. 즉, 퇴직금을 자기 명의의 퇴직계좌에 넣어서 연금 등 노후 자금으로 활용할 수 있는 계좌입니다.
IRP 계좌의 주요 특징
- 퇴직금 및 개인 납입 가능
- 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 세금을 이연할 수 있어 당장의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 회사에서 DC형 혹은 DB형으로 가입된 퇴직금을 퇴사하게 되면 IRP계좌로 수령하게 됩니다.
- 연 1,800만 원까지 추가로 납입할 수 있으며, 이 금액에 대해 세액 공제(최대 16.5%)를 받을 수 있습니다. 즉, 16.5%(총급여액 5,500 이하 / 초과는 13.2% 한도 : 900만 원)까지는 연말 정산 시 다시 돌려받는다는 말!
- 세금 이연 효과
- IRP 계좌에서 발생하는 이자 및 배당소득은 인출 시점까지 과세되지 않습니다.
- 55세 이후 연금으로 수령하면 세율이 낮아져 절세 효과가 커집니다.
- 다양한 금융 상품 투자 가능
- IRP 계좌에서는 예금, 채권, 펀드, ETF 등에 투자할 수 있습니다.
- 다만, 원금 손실 가능성이 있는 상품에 100% 투자하는 것은 불가능합니다.
- 70%는 손실 가능성 있는 상품에 공격적인 투자가 가능하지만, 30%는 필수적으로 안정자산에 넣어야 합니다.
- 강제 인출 제한
- 55세 이전에는 중도 인출이 어렵고, 예외적인 경우(질병, 파산 등)에만 가능합니다.
- 장점과 단점 정리
- 장점 : 세액 공제 혜택이 큽니다. (공제율 13.2%~16.5%)
- 단점 : 목돈이 묶이며, 중간 인출 시 세금 반환을 해야 합니다.
ISA 계좌란? 절세와 자산 증식의 핵심
ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 여러 금융 상품에 투자하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 즉, 세제 혜택도 받으면서 주식, 펀드, 채권, ELS 모두 한 통장에서 할 수 있는 만능 통장입니다.
ISA 계좌의 주요 특징
- 비과세 혜택
- ISA 계좌에서 발생하는 이자·배당·매매 차익 중 최대 200만 원(서민형·농어민형은 400만 원)까지 비과세 혜택이 적용됩니다.
- 초과분은 9.9%의 분리과세가 적용되어 일반 금융소득세(15.4%)보다 유리합니다.
- 투자 가능한 상품
- 예금, 펀드, ETF, 리츠 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다.
- 단, 한국 상장 주식만 살 수 있습니다만, 미국 주식 추종 한국 상장 ETF 등으로 해외주식 간접투자는 가능합니다.
*미국 대표 ETF인 SCHD를 추종하는 한국 상장 ETF에 관한 아래 글 참고 부탁 드립니다.
- 납입 한도
- 연 2,000만 원, 최대 1억 원까지 납입할 수 있습니다.
- 계좌 개설 후 3년 이상 유지해야 혜택을 받을 수 있습니다.
- 만기 후 연금 계좌 전환 가능
- ISA 만기(3~5년) 후 IRP나 연금저축계좌로 이체하면 추가적인 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP vs ISA 어떤 계좌를 선택해야 할까?
| 항목 | IRP계좌 | ISA계좌 |
| 목적 | 노후 대비, 퇴직연금 | 절세, 자산 증식 |
| 세제 혜택 | 세액 공제(최대 16.5%) | 비과세(최대 200~400만 원) + 분리과세(9.9%) |
| 투자 가능 상품 | 예금, 채권, 펀드, ETF(단, 30%는 안정자산 필수) | 예금, 펀드, ETF, 리츠, 국내 주식 |
| 납입 한도 | 연 1,800만 원 | 연 2,000만 원, 최대 1억 원 |
| 중도 인출 | 제한적(55세 이후 인출 가능) | 자유롭게 인출 가능(원금에 한해) |
| 만기 후 활용 | 연금 수령 시 세금 절약 | 연금 계좌로 전환 가능 |
IRP와 ISA 계좌를 함께 활용하는 전략
사실상, IRP계좌와 ISA계좌는 용도와 목적 자체가 완전히 다른 계좌이기에 둘 중 하나를 선택하라고 하기엔 어렵습니다. IRP와 ISA 계좌는 각각의 장점이 있기 때문에 둘 다 활용하는 것이 가장 효과적인 방법입니다.
IRP계좌는 사회초년생의 경우 55세까지 목돈이 묶이는 것이 부담스럽기 때문에, 큰돈을 투자하기엔 적절하지 않아 보입니다. 청약 넣듯이 조금씩 넣는 것을 추천드립니다. 연말 정산 시 일부를 돌려받으니 돌려받을 금액까지 고려해서 넣으면 좋겠죠!
ISA계좌는 수익금에 대해서는 3년 동안 묶이지만, 원금은 묶이지 않기 때문에 비교적 목돈을 넣어도 자유롭게 활용 가능합니다. 특히 아직 소득이 적은 사회초년생을 혜택이 더 좋은 "서민형"을 가입할 수 있기 때문에 미리미리 가입해 두는 것을 추천 드립니다.
IRP와 ISA 계좌를 현명하게 활용하여 노후 대비와 자산 증식을 동시에 실현해 보세요.
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